# 法遵  

隨著AI人工智慧應用逐漸成熟，為各產業帶來新一波數位轉型的衝擊，法律產業亦出現了「法律科技」（LegalTech）的嶄新應用。事實上，產業導入數位轉型並非新鮮事，但在各種數位科技應用百花齊放的當代中，法律產業數位化的程度相對較為保守。

為落實誠信法遵、善盡企業社會責任，台灣中油公司今（3）日舉辦「誠信油我、海洋永續」企業誠信論壇，邀請海洋委員會、臺灣橋頭地方檢察署、法務部廉政署、台灣透明組織協會等單位與相關業者參與，針對「海洋污染防治法」修法重點、企業海污防治、誠信治理、法令遵循與海洋永續等議題進行跨域交流對話，共同宣示守護海洋環境的決心，期公私協力致力國家、企業及海洋保育之永續發展。

為了促進企業誠信守法，財政部北區國稅局於113年5月14日舉辦「廉結新篇章誠信引路人–菸品落實法遵」座談會，邀請稅務專家學者、企業內公司治理部門人員、國內菸品製造（進口）業者、對稅務與誠信議題感興趣的大學生一同參與。

銀行公會代理理事長暨台灣銀行董事長呂桔誠、金管會銀行局副局長童政彰、兆豐金控暨兆豐銀行董事長雷仲達、彰化銀行董事長凌忠嫄、台灣金融研訓院董事長蘇建榮等國內銀行業大咖昨（14）日拜訪美國紐約州金融服務署，為深化我銀行業者與美國監理機關合作做出貢獻。

近來陸續有公私部門資料外洩事件不斷發生，這些經媒體報導的都屬資料量龐大、受害人數眾多，然而還是有不少小眾、內部濫用的情形存在，這些都是個人資料保護的隱憂。個人資料外洩造成的損害，除了取得密碼，進行資產變動、移轉，還有更多是背景的掌握以進行其它民刑事的不法，絕對不會是像公私部門不斷呼籲的，要民眾定期修改密碼，勿將密碼等資料交予他人就可以阻止，這些都是已經發生資料外流，為避免造成個人更嚴重損害的補救手段。公私部門一旦取得民眾的資料，依法就必須對於資料的保管負起全責，直到資料存在的目的消失，透過將資料銷毀來解除對於個資保管的責任。

2020年新冠肺炎疫情爆發以來，除了改變人們生活、健康，並帶來各種層面影響，金融層面變化也極為劇烈；從股市大漲、美元強力升息到通膨，金融局勢變化，在在牽動人心。在風傳媒9周年暨新新聞36周年社慶論壇上，金管會副主任委員蕭翠玲詳述了台灣銀行業近年來的轉變。

日月光集團秉持永續發展的企業精神，營運過程首重法律遵循，因此近年來已與理律ESG團隊攜手，於集團內台灣及大陸廠區進行全面性環安衛法律遵循總體檢，以徹底落實法遵管理工作。本次採用理律關聯事業「律盟風險管理顧問公司」之「ESGoal」法遵系統，除代表日月光集團持續加強對法遵工作的重視外，也期許該「ESGoal」系統能讓更多的台灣企業受惠。

台灣中油公司煉製事業部為加強同仁法令遵循及營造廉能職場，於1日舉辦廉政法令講習，由執行長辛繼勤主持，邀請總公司政風處邱滄霖處長主講，從廉政法令、實際違失案例解析及興革建議等面向，以深入淺出方式，讓同仁瞭解執行職務時應謹守之分際，於依法行政原則下勇於任事。

金融監理科技可能讓未來法令遵循的方式更準確、更有效率、更划算，也可能因此找出目前還未被揭發的不當行為，讓世界變得更好。但如何讓企業接受新科技，並適應監理環境的變化，更是目前所需面對的挑戰。

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想知道商業合作夥伴背後的潛在風險嗎？

整體來看，雖然國際法規各有規範內容與定義，但整體的建置方向是一致的，就是為了防止日益可能的國際洗錢、資助恐怖份子等樣態，法規開始更加嚴格、嚴謹，若對法規不清楚，將會讓企業無法持續經營，以反洗錢、反資恐的法規來看，光是美國就不斷修法調整，如1970年頒布的銀行保密法（BankSecrecyAct）、1986年洗錢控制法（MoneyLaunderingControlAct）、2001年10月通過〈愛國者法案〉，都屬於針對非法行為的金流申請的規範，甚至近期還針對客戶盡職調查(customerduediligence)的規定，也全面更新，而美國財政部海外資產控制辦公室（OfficeofForeignAssetsControl，OFAC），每次只要發布制裁名單，不僅立即影響企業在美國當地的商業活動，而OFAC的名單更會影響到全球，OFAC如何解釋法律方面具有很大的自由裁量權，更會影響制裁的實施情形，所以不只是影響美國當地，對於全球的交易都會有直接且明確的影響。

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攸關全國5、6千家財團法人監理的《財團法人法》，2月1日正式上路，讓原本財務相對不透明的財團法人，將面臨更大的外界壓力，在此同時，各部會是否有能力，落實財團法人之監理，其實也頗令人擔心，以目前監理財團法人家數最多的教育部為例，教育部終身教育司，負責財團法人監理之科員僅5名，卻得監理全國700多家教育財團法人，其中包括國語日報、蔣經國文教基金會、凱達格蘭基金會等指標性團體，類似情況也發生在衛福部社家署、醫事司等單位，公益團體負責人表示，未來即便要求財團法人訂定內稽內控機制與誠信經營原則，讓然很難杜絕財團法人避稅等利益輸送爭議。

中國對台31項政策，鼓勵台商在對岸掛牌，行政院方面雖然以降低新創公司掛牌門檻因應，不過，金管會在主委顧立雄加強「公司治理」要求下，對於上市櫃公司的法遵要求愈來愈高，繼日前強制金融機構半年內設置獨立法遵與資安部門後，金管會今（27）日再度與業界研商「新版公司治理藍圖」，未來將一定規模以上企業設置「公司治理人員」，2022年以前完成所有上市櫃公司審計委員會之設置，外資持股3成以上企業，強制編制英文財報。由於此舉將導致法遵成本大幅增加，部分國內企業已經興起到對岸掛牌念頭。

兆豐銀行紐約分行2016年8月因為違反洗錢防制申報，遭美國紐約州重罰1.8億美元，不僅引發國內政治風暴，後續的洗錢防治法遵成本，更是超過兆豐金控預期，兆豐金董事長張兆順表示，為了因應美國聯邦與紐約州DFS後續改善計畫，兆豐紐約分行2010年以後銀行帳戶之每月交易金額，只要發生大幅度異動，紐約分行就必須追溯申報，包括台灣所有金融機構在兆豐紐約分行開設之美元清算帳戶，等於是要幫所有金融機構做KYC（knowyourcustomer），兆豐紐約分行原本只有60多位員工，為因應後續龐大的洗錢防制申報作業，增聘100位員工。

金管會今天舉行年終記者會，時間點剛好跟兆豐美國分行，再度因為違反洗錢防制法遵遭重罰的新聞撞上，金管會主委顧立雄雖然強調，本次裁罰案是2016年6月紐約分行遭裁罰，因此啟動美國聯邦調查的舊案，但金管會在新聞稿中，仍然預留未來金管會對兆豐啟動金檢的可能性，顧立雄表示，之所以預留上述可能，主要係為因應兆豐美國分行，今年第一季提出改善計畫，能否順利通過聯邦洗錢防制法遵，萬一沒有通過金管會才會啟動金檢。

馬政府時期的前交通部長葉匡時遭爆，在擔任台灣銀行的獨立董事期間，因被派任到中國的方正富邦基金管理有限公司擔任獨董，但同時還有台灣銀行獨董身份，為避免遭罰鍰，在任期時間還未到期時就緊急向台銀請辭。據財經相關人士指出，台灣銀行在發佈解任公文時，疑似遭到葉匡時的「請託」，解任日期「往前追溯」，讓他免於問題纏身。綠委痛批，這已涉及倒填日期的行為，金管會應查明清楚。