各界討論已久的台灣個人投資儲蓄帳戶（Taiwan Individual Savings Account，簡稱TISA）終於有望在明年問世。金管會主委彭金隆透露，在不必要求免稅，以及由財政部提案幫金管會落實國家政策等新做法之下，TISA這個講了好多年但推不動的老議題，將會有自己的特色，沒動到賦稅的敏感神經，就可以有它的吸引力。
「我們快要達成一些共識了」，彭金隆說，過去做法是金管會提個案給財政部問這樣可不可以，「我們外行提的東西常常沒有從整個租稅的角度來考量，只從我產業的角度，這個成功率常常比較低。」如今，TISA成為台灣拚當亞洲資產管理中心的一環，希望全民參與，「變成國家政策以後，由財政部來提案幫助我們，那個就不一樣。」
日本推NISA，望翻轉國民對資產管理的態度
由財政部提案，非指由財政部發想新的投資或儲蓄的租稅減免措施，而是在TISA的新內涵：初期雖無新增租稅優惠，但有各種手續費及政策優惠的彙整，在此新構想之下，由財政部彙整各種既有金融商品的租稅優惠，讓民眾更願意透過TISA規劃自己的財務需求。
「大部分人只知道一年有27萬元的利息所得免稅，但是你不知道其實很多時候你買一些特定的標的有10%分離課稅，很多人也不知道，買ETF──比如高股息ETF，那裡面的利息其實有抵稅權，這時候財政部就以它的專業提供給我們，讓（TISA）這個專戶更具吸引力，這就是部會之間合作非常重要的點。」彭金隆說。
TISA的概念參考NISA（Nippon Individual Savings Account，日本個人儲蓄帳戶），彭金隆說，日本擁有很大的財富，又是高齡化社會，財富集中在中高齡者手上，資產運用非常保守，即便日本的利率低到接近零，民眾還是只想守住老本不願積極投資，影響整個經濟的活力。
日本政府於是以英國的個人儲蓄帳戶（ISA）為藍本，2014年推出NISA，鼓勵國民從年輕時就投入資本市場。日本人透過NISA投資，「你在股票上賺到的錢跟股利，它是不課稅。」今年開始，NISA的免稅期間拉長至無限期，免稅的總投資額度也擴大到1800萬日圓。
彭金隆說：「他們推了新NISA以後，哇，日本人開戶數啊、交易量啊，就變得非常高，所以日本推動資產管理中心時，某種程度就是希望翻轉日本國民對資產管理的態度。」
TISA「不見人下樓」，關鍵在財政部的堅持
每個國家的情況不同，日本推動NISA的誘因是稅，減免了資本利得稅，台灣的誘因呢？彭金隆說，爭取租稅減免在台灣比較困難，「因為我們有很多不同的群體，專門針對某個群體做稅的減免，會有社會公平的問題。」 （相關報導： 新壽關鍵報告曝光：接軌後清償能力連8年不及格 「天大喜事」捲土重來 ｜ 更多文章 ）
誠如彭金隆所言，投信投顧公會2018年就開始爭取台版NISA，也就是TISA，只要民眾投資符合條件的金融商品持續5年，每人每年可有2.4萬元的投資列舉扣除限額，時任金管會主委顧立雄曾表態支持，但歷經顧立雄及在位最久的黃天牧，TISA始終只聞樓梯響，不見人下樓，關鍵就在財政部對財政紀律的堅持。
