廖嘉紅

2025年4月，川普關稅戰引發全球股市震盪，台積電股價一度跌破900元。陳爸爸想著：「現在股價比較低，不如先把10張台積電股票贈與給兒子。」等台積電漲到1500元時，兒子把這10張台積電股票賣掉變現。沒想到，爸爸在今年6月過世，當日台積電股價已經來到約2400元。申報遺產稅時，兒子小陳發現遺產申報書上寫死亡前2年內贈與財產，他才警覺到，去年爸爸贈與的那10張......

別以為披著「保險」外衣，投資帳戶就能躲過遺產稅！基金和 ETF 要課稅，保單裡的投資收益也逃不了！近期股市行情熱絡，帶動投資型保單買氣全面升溫，市場上甚至接連冒出「百億神單」。有人以為投資型保單「既能參與市場獲利，又能指定受益人免計遺產稅」。但市場愈熱，愈不能只看「賺多少」，忽視背後潛藏的稅務核彈。爸爸留下三張保單，卻引來一張百萬稅單陳爸爸是一位愛家成癡的父......

今天早上，有位網友私訊R姐，故事是這樣開始的——「妹妹因為失能領到600萬保險金，之後把400萬匯給弟弟，200萬匯給姊姊。結果親戚提醒：小心，這樣會被課贈與稅！她才慌了……」其實，很多人在把錢匯給家人時，從沒想過會有稅務問題，這很正常。但也別急著害怕，國稅局看的不是錢從哪裡來，而是為什麼給。在討論課稅前，最重要的，是先把事情搞清楚。同樣一筆匯款，可能有完全......

家中的財務皆由黃先生全權打理，太太只要負責優雅地過日子。黃先生過世後，太太向國稅局申請黃先生的財產清冊，才發現黃先生名下的財產高達5000萬元。看到這個數字，既喜又憂，喜的是雖然先生過世但老年生活無虞，憂的是遺產稅高達300萬元。黃先生名下財產的現金不多，不夠繳遺產稅。沒有現金繳遺產稅，用股票或不動產抵繳遺產稅又非常不划算，黃太太非常頭痛。經過向我諮詢，黃太......

爸媽突然離世後，整理遺物時，最讓人心慌的往往不是保單太少，而是：「到底有沒有買保險？」「買了哪些？」「保險金誰可以領？」「這筆保險算不算遺產？」1、查詢保單，優先使用免費管道辦理死亡登記時，請戶政事務所「免費通報」在戶政事務所辦理死亡登記時，直接告知櫃檯人員要「通報壽險公會」。公會接到訊息後會通報各家保險公司。若有保單，以R姐的實務經驗，保險公司會請服務的業......

「大老婆條款」修了，保險實質課稅這個問題仍然存在。很多人以為：「保單受益人寫誰，錢就給誰；只要不是我的錢，就不會算我的遺產稅。」但這個案例，可能徹底顛覆你的想像。 洪小姐的姐姐，生前密集投保94張保單，總價值超過1.6億元，投保7年後，姐姐病逝了。 問題是：保單受益人不是洪小姐，而是姐姐生前擔任住持的禪寺。姐姐過世後，洪小姐身為法定繼承人，卻收到台北市國稅局......

林爺爺在113年12月，把名下土地以2億元賣給建設公司。但沒想到，114年3月他意外過世時，土地還沒完成過戶。辦理遺產稅時，家人整個愣住了：「不是已經賣掉了嗎？」「遺產稅到底是算2億成交價，還是算土地公告現值？」「為什麼國稅局說，遺產稅反而增加？」如果你看到這裡也一頭霧水，這個案例，你一定要看懂。生前出售不動產，一旦簽下買賣合約，就已經影響遺產稅的計算。不是......

前總統陳水扁女兒陳幸妤近日再談到，當年將約6,000萬元的診所店面贈與前夫，但貸款仍留在自己名下。離婚後，房子拿不回來，貸款卻還得自己負擔。她也提醒大家：「請不要跟我犯一樣的錯誤！」看到這樣的案例，天下父母難免心疼。孩子要結婚，父母想幫忙買房，本來是一份愛，卻可能因為產權、貸款與婚姻變故，最後變成「房子給了別人，債務留給自己」。所以，父母幫孩子買房，真正要規......

三重的捷運徐匯中學站附近，一筆約500坪、價值高達3億元的住宅區土地，竟然因為長期沒有辦理繼承登記，成為新北市逾期未辦繼承不動產中的「地王」。更誇張的是—今年新北市逾期未辦理繼承登記的不動產，土地及建物總價值超過173億元。很多人看到這裡會想：「3億元耶！怎麼可能沒人要？」問題往往不是「沒人要」。而是—有人不願意辦、有人聯絡不到、有人談不攏，最後所有人都選擇......

「女兒長大了，我只是想把保單要保人改成女兒的名字，怎麼業務員說可能要繳贈與稅？」最近一位媽媽焦急地來找R姐。她二十多年前幫女兒買了一張保單，如今女兒已成年，想把要保人變更給女兒，沒想到保險公司提醒她：「這張保單保價金很高，可能涉及贈與稅。」她不解地問我：「我只是改個名字，又沒有把錢拿給女兒，為什麼還要課稅？」其實，這正是許多人最容易踩到的保單地雷。保單不只是......

爸爸留下三張保單，原本以為留給孩子的是無憂的愛，沒想到幾個月後，卻引來一張破百萬的稅單……爸爸的愛，怎麼變成了百萬稅單？陳爸爸是一位愛家成癡的父親，晚年財務無虞，心中最大的牽掛，就是希望兒子們在自己走後也能安心過日子。他聽從理財專員建議，在70多歲那年，一口氣躉繳了900萬元，買了3張「投資型壽險保單」，受益人寫上了兩個兒子的名字。當時理專告訴他：「這類保單......

謝霆鋒爸爸過世留下4億遺產，親生兒子居然只拿5%？專家：這不是偏心，而是傳承智慧！香港影帝「四哥」謝賢離世，享壽89歲。據媒體報導，他留下約1億港幣、折合台幣約4億元的遺產，其中：90%留給兩個孫子Lucas與Quintus；10%由親生子女謝霆鋒與謝婷婷分配，謝霆鋒僅約拿到5%。消息一出，網友紛紛疑惑：「親生兒子為什麼只拿5%？」、「前媳婦張柏芝為什麼可以......

「R姐，我爸爸過世後，我們兄妹因為爸爸生前留下不少債務，所以都去法院辦理了拋棄繼承。可是爸爸留下的壽險理賠金，我們是不是也不能領了？」這是我在實務上經常被問到的問題。大部分人的直覺都是：「既然連遺產都不要了，那保險金當然也不能拿吧？」但答案可能跟你想的不一樣。答案是：拋棄繼承，不一定會失去領取身故保險金的權利。因為很多人不知道，法律上有一句非常重要的話：「保......

「如果有一天我不在了，至少妳可以自己管理保單，不用麻煩孩子。」年初，林爸爸因健康惡化，貼心地將太太名下保單的「要保人」由自己變更為林媽媽。他以為這是最後一次為家人著想。沒想到半年後林爸爸過世，林媽媽卻收到國稅局通知：必須補繳遺產稅及罰鍰近95萬元！夫妻贈與不是免稅嗎？怎麼還要課遺產稅？大家忽略了一個狠角色！遺贈稅法規定：只要人在「過世前2年內」送給配偶或家人......

「我留給孩子一棟2,000萬的房子，應該夠保障他們一輩子了吧？」這是許多父母共同的期待。但在大繼承時代，R姐看到越來越多家庭面臨一個殘酷的現實：真正讓家族反目的，往往不是沒有留下財產，而是留下了一間大家都不知道該怎麼處理的老房子。最近地產界熱烈討論一個現象：許多年輕人繼承了父母精心留下的老屋，第一個念頭不是搬進去住，而是思考：要不要趕快賣掉？為什麼最省稅的「......

「我明明只送價值220萬的 #台積電，為什麼國稅局還要我申報？」林爸爸原本以為，只要控制在 #贈與免稅額 244萬內，就能直接把股票過戶給兒子。沒想到跑到券商辦理移轉時，卻被告知：「請先拿國稅局核發的免稅證明書。」他當場愣住：「不是免稅嗎？為什麼還要申報？」很多人都是到了這一步，才發現自己一直誤會了。先說結論：244萬元內不用繳贈與稅，但不代表不用申報。如果......

想像一下，你辛辛苦苦打拼大半輩子攢下的兩千萬房產，在你走後，你最愛的另一半不但要獨自承擔遺產稅、規費與各種手續費，還得被迫把房子分給幾十年沒聯絡、一毛錢都沒付過的小叔或大姑。這不是韓劇，而是許多台灣頂客族與單身族可能面臨的真實處境。好消息是，法務部正式預告修法，今年有機會刪除兄弟姊妹特留分制度。消息一出，立刻引發大量討論，不少網友直呼：「終於等到了！」因為過......

父母過世後，留下中和一間市價2000萬的老公寓，3個孩子「均分繼承」，每人產權持分三分之一。大哥因為經濟狀況不好，理所當然地繼續住在裡面；住在外面的二哥急需用錢想賣房變現，大哥卻擺爛不搬、也沒錢買下二哥的持分；這時候，從沒照顧過父母的小妹，卻堅持一毛不少地要均分未來的租金...一間原本代表父母溫暖愛意的大房子，在繼承發生的那一天起，直接變成了手足反目的修羅場......

年金保險的受益人規則，跟壽險完全不是同一套邏輯，為什麼近年的「百億神單」很多都是年金險？因為它同時滿足了兩件事：想參與台股與市場成長、又希望退休後有穩定現金流。但問題是，很多人根本不知道：年金保險的受益人規則，跟壽險完全不是同一套邏輯，甚至很多家庭，是到親人過世那一刻才第一次發現：「不是寫給太太嗎？怎麼變成遺產？」、「為什麼還要全體繼承人一起處理？」、「不是......

很多人以為，留「現金」給下一代最省事。不用像房地產那樣，為了解決共有產權吵翻天；也不用像股票一樣，還要考慮變現問題。但身為財富傳承設計師，R姐必須告訴你一個很殘酷的實務真相：人一走，留在銀行的存款，往往是家族內部一有衝突時，第一個被「合法凍結」的財產。 為什麼360萬存款，會一夕變成「永久凍結的死錢」？很多人直到父母過世後，才第一次知道：房子至少還能辦公同共......